Was ist der beste Ruhestandsplan für Freelancer?

Für die meisten Einzelunternehmen ist das Solo 401(k) der beste Ruhestandsplan, weil es Ihnen erlaubt, sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber beizutragen, viel größere Beiträge bei niedrigeren Einkommensniveaus erlaubt, eine Roth-Option bietet, und Darlehen zulässt. Ein SEP-IRA ist die bessere Wahl, wenn Sie null Papierkram wollen, später möglicherweise Mitarbeiter einstellen, oder das Konto nach Jahresende finanzieren. Ein SIMPLE IRA eignet sich für sehr niedriges oder unregelmäßiges Einkommen.

Was ist der Unterschied zwischen einem SEP-IRA und einem Solo 401(k)?

Ein SEP-IRA erlaubt nur Arbeitgeberbeiträge (Gewinnbeteiligung) von bis zu 25% der Vergütung, während ein Solo 401(k) zusätzlich einen separaten Arbeitnehmeraufschub hinzufügt, sodass Sie bei moderatem Einkommen weit mehr beitragen können. Das Solo 401(k) bietet auch Roth-Beiträge, Nachholbeträge für Personen ab 50, und Darlehen, erfordert aber mehr Papierkram und einen separaten Plan für jeden W-2-Angestellten. Das SEP-IRA ist einfacher und kann bis zur Steuerabgabefrist eröffnet und finanziert werden.

Wie hoch sind die Beitragsgrenzen für das selbstständige 401(k) für 2026?

Für 2026 wird erwartet, dass die Arbeitnehmeraufschubgrenze für ein Solo 401(k) bei etwa 24.500 $ liegt (die 2025er-Zahl, inflationsindexiert), plus einen Arbeitgeber-Gewinnbeteiligungsbeitrag von bis zu 25% der Netto-Selbstständigenvergütung. Die kombinierte Arbeitnehmer-plus-Arbeitgeber-Obergrenze wird voraussichtlich bei etwa 72.000 $ liegen, oder etwa 80.000 $ für Personen ab 50 Jahren mit dem Nachholbetrag. Bestätigen Sie immer die endgültigen indexierten Zahlen auf IRS.gov, bevor Sie einzahlen.

Kann ich ein SEP-IRA und ein Solo 401(k) gleichzeitig haben?

Sie können technisch beide haben, aber die arbeitgeberseitigen Beiträge teilen sich eine einzige kombinierte Grenze, sodass die Eröffnung von zwei Plänen selten mehr Beiträge ermöglicht. Die meisten Freelancer wählen einen. Wenn Sie bereits ein SEP-IRA finanziert haben und die höheren Beiträge eines Solo 401(k) wollen, ist es normalerweise sauberer, das SEP-Guthaben in das Solo 401(k) zu übertragen und künftig nur das Solo 401(k) zu nutzen.

Sollte ich ein Roth- oder traditionelles Ruhestandskonto für Selbstständige wählen?

Wählen Sie traditionell (vor Steuern), wenn Sie jetzt in einer hohen Steuerklasse sind und im Ruhestand eine niedrigere Klasse erwarten — Sie erhalten den Abzug heute. Wählen Sie Roth, wenn Sie höhere zukünftige Steuern erwarten, ein Jahr mit niedrigem Einkommen haben, oder steuerfreies Wachstum und keine erforderlichen Mindestausschüttungen wünschen. Ein Roth Solo 401(k) erlaubt Ihnen große Roth-Beiträge, die die niedrige Grenze und Einkommensobergrenzen eines Roth IRA sonst blockieren würden. Viele Freelancer teilen Beiträge zwischen beiden auf.

Wann ist die Frist, um einen Ruhestandsplan für Selbstständige zu eröffnen und zu finanzieren?

Ein SEP-IRA kann sowohl eröffnet als auch finanziert werden bis zu Ihrer Steuerabgabefrist einschließlich Verlängerungen (also so spät wie Oktober für einen Kalenderjahr-Einreicher, der verlängert). Ein Solo 401(k) muss bis zum 31. Dezember des Steuerjahres eingerichtet werden, um Arbeitnehmeraufschübe vorzunehmen, obwohl Arbeitgeberbeiträge und, unter SECURE 2.0, der Plan selbst in manchen Fällen bis zur Abgabefrist eingerichtet werden können. Bestätigen Sie das Timing mit Ihrem Plananbieter.

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Ruhestandspläne für Selbstständige

Kein Firmen-401(k)-Match bedeutet nicht keine Altersvorsorge — Freelancer erhalten tatsächlich einige der großzügigsten steuerbegünstigten Konten, die verfügbar sind. Hier ist, wie sich SEP-IRAs und Solo 401(k)s gegenüberstehen.

Von Youssef Amaador, Gründer von AMAADOR Corporation · Inhalt geprüft: Juni 2026

Wenn Sie für sich selbst arbeiten, meldet Sie niemand automatisch bei einem Plan an oder legt einen Match auf Ihr Konto. Das klingt nach einem Nachteil, aber der Tausch ist wirklich gut: Als selbstständige Person tragen Sie zwei Hüte — Arbeitnehmer und Arbeitgeber — und das Steuergesetz lässt beide beitragen. Das Ergebnis ist, dass ein einzelner Freelancer weit mehr Einkommen vor Steuern schützen kann als ein typischer W-2-Angestellter, dessen einziger Hebel ein Aufschub von 24.500 $ ist.

Der Haken ist, dass Sie das Konto einrichten, das richtige wählen, und es selbst vor der Frist finanzieren müssen. Dieser Leitfaden geht durch die drei Pläne, die 2026 für Selbstständige wichtig sind — das SEP-IRA, das Solo 401(k), und das SIMPLE IRA — mit echten Zahlen, einer Nebeneinander-Tabelle, und einem klaren Entscheidungsrahmen.

Warum Altersvorsorgebeiträge der beste Steuerzug eines Freelancers sind

Jeder Dollar, den Sie in ein traditionelles Ruhestandskonto für Selbstständige einzahlen, ist ein Dollar, der heute von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgeht. Wenn Sie ein Freelancer mit 90.000 $ Nettogewinn sind und sich in der 24%-Bundessteuerklasse befinden, kann ein Vorsteuer-Beitrag von 20.000 $ Ihre Bundessteuerrechnung um etwa 4.800 $ senken — vor der Landessteuer. Dieses Geld wächst dann jahrzehntelang steuerlich aufgeschoben.

Es kommt zu zwei anderen Zügen hinzu, die Freelancer bereits machen: der Abzug für die Hälfte der Selbstständigensteuer, und der 20%-Abzug für qualifiziertes Geschäftseinkommen (QBI) (wo anwendbar). Altersvorsorgebeiträge sind der größte legale Hebel, den die meisten Solo-Betreiber haben, um eine Einkommensteuerrechnung zu senken, weshalb Berater sie so stark bewerben.

Die drei Pläne, die 2026 wichtig sind

1. SEP-IRA — das einfachste große Konto

Ein Simplified Employee Pension IRA ist die unkomplizierte Option. Es gibt im Wesentlichen keinen jährlichen Papierkram, Sie können eines bei jeder großen Maklerfirma in Minuten eröffnen, und Sie können es sowohl eröffnen als auch finanzieren bis zu Ihrer Steuerabgabefrist einschließlich Verlängerungen — was bedeutet, dass Sie noch im Oktober einen Beitrag für das Vorjahr leisten können. Dieser letzte Punkt ist riesig, wenn Sie dies nach dem 31. Dezember lesen.

Beiträge: nur Arbeitgeber, bis zu 25% der Netto-Selbstständigenvergütung (nach der SE-Steueranpassung ergibt sich der effektive Satz zu etwa 20% des Nettogewinns).
2026-Obergrenze: wird voraussichtlich bei etwa 72.000 $ liegen (die Grenze ist indexiert; bestätigen Sie die endgültige Zahl auf IRS.gov).
Kein Nachholbetrag für Personen ab 50, und historisch keine Roth-Option (SECURE 2.0 hat einen Roth-SEP-Weg geschaffen, aber die Anbieterunterstützung ist noch lückenhaft — prüfen Sie, bevor Sie sich darauf verlassen).
Angestellte: wenn Sie jemals einstellen, müssen Sie im Allgemeinen den gleichen Prozentsatz der Vergütung für jeden berechtigten Mitarbeiter beitragen — was schnell teuer wird.

2. Solo 401(k) — das mächtigste für Einpersonenunternehmen

Auch Individual 401(k) oder i401(k) genannt, ist dies das Schwergewicht. Da Sie sowohl als Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber beitragen, erreichen Sie die gleiche Obergrenze wie ein SEP-IRA bei einem viel niedrigeren Einkommen, und Sie erhalten Funktionen, die ein SEP nicht bieten kann.

Arbeitnehmeraufschub (2026, erwartet): ~24.500 $ — dies ist ein fester Dollarbetrag, den Sie unabhängig davon beitragen können, wie er sich zu Ihrem Gewinn verhält.
Arbeitgeber-Gewinnbeteiligung: bis zu 25% der Vergütung zusätzlich zum Aufschub.
Kombinierte Obergrenze (2026, erwartet): ~72.000 $, oder ~80.000 $, wenn Sie 50+ sind mit dem Nachholbetrag.
Roth-Option: ja — Sie können den Arbeitnehmeraufschub (und, unter SECURE 2.0, Arbeitgeberbeiträge) in einen Roth-Topf für steuerfreies Wachstum leiten.
Darlehen: Sie können typischerweise bis zu 50% des Saldos leihen (maximal 50.000 $).
Zu beachten: nur der Freelancer und ein Ehepartner, der im Unternehmen arbeitet, können teilnehmen. Stellen Sie einen nicht-Ehepartner-W-2-Angestellten ein, verlieren Sie im Allgemeinen die Berechtigung für das Solo 401(k).

3. SIMPLE IRA — für niedrigeres oder unregelmäßiges Einkommen

Ein SIMPLE IRA hat niedrigere Grenzen (ein Arbeitnehmeraufschub im ~16.500-$-Bereich für 2026, plus ein kleines Arbeitgeber-Match), ist aber einfach zu betreiben und kann sinnvoll sein, wenn Ihr Nettoeinkommen bescheiden oder unvorhersehbar ist und Sie den SEP-/Solo-Obergrenzen ohnehin nicht nahekommen würden. Für die meisten Vollzeit-Freelancer ist es ein weit abgeschlagener Dritter.

SEP-IRA vs. Solo 401(k): nebeneinander (2026)

Merkmal	SEP-IRA	Solo 401(k)
Wer beiträgt	Nur Arbeitgeber	Arbeitnehmer + Arbeitgeber
Arbeitnehmeraufschub	Keiner	~24.500 $
Arbeitgeberanteil	Bis zu 25% der Vergütung	Bis zu 25% der Vergütung
Kombinierte Obergrenze (unter 50)	~72.000 $	~72.000 $
Nachholbetrag ab 50	Nein	Ja (~80.000 $ insgesamt)
Roth-Option	Begrenzt / neu	Ja
Darlehen erlaubt	Nein	Ja (bis zu 50.000 $)
Papierkram	Fast keiner	Formular 5500-EZ ab über 250.000 $
Öffnen/finanzieren nach Jahresende	Ja, bis zur Abgabefrist	Plan im Allgemeinen bis 31. Dez.
Am besten für	Einrichten und vergessen, Spätabgeber, mögliche zukünftige Einstellungen	Maximierung der Beiträge, Roth-Zugang, Einpersonenunternehmen

Alle 2026-Dollarzahlen sind projizierte/indexierte Schätzungen. Bestätigen Sie die offiziellen Zahlen auf IRS.gov, bevor Sie einzahlen.

Die Rechnung, die das Solo 401(k) bei niedrigeren Einkommen gewinnen lässt

Das ist der Teil, den die meisten Freelancer übersehen. Da das SEP-IRA Sie auf ~25% der Vergütung begrenzt, kann ein moderater Verdiener nicht in die Nähe der großen Obergrenze kommen. Der feste Arbeitnehmeraufschub des Solo 401(k) behebt das.

Beispiel — 60.000 $ Nettogewinn:

SEP-IRA: etwa 20% des Nettos (nach der SE-Steueranpassung) ≈ ~11.000 $, die Sie beitragen können.
Solo 401(k): der gleiche ~11.000-$-Arbeitgeberanteil plus bis zum vollen ~24.500-$-Arbeitnehmeraufschub ≈ ~35.000 $+ geschützt.

Das ist die dreifache steuerbegünstigte Ersparnis bei identischem Einkommen. Die beiden Pläne konvergieren erst, wenn Ihr Gewinn hoch genug ist (etwa in den hohen 200.000ern), dass allein die 25%-Arbeitgeberformel die kombinierte Obergrenze erreicht. Darunter lässt Sie das Solo 401(k) fast immer mehr sparen.

Wie man wählt: ein schneller Entscheidungsbaum

Bleiben Sie ein Einpersonen- (oder nur Ehepartner-) Unternehmen? Wenn ja und Sie das Sparen maximieren oder Roth-Zugang wollen → Solo 401(k).
Könnten Sie bald W-2-Angestellte einstellen? Ein SEP skaliert sauberer zu einem Team → neigen Sie zu SEP-IRA (oder überdenken Sie später ein Gruppen-401(k)).
Lesen Sie dies nach Jahresende und wollen einen Abzug für das Vorjahr? Das SEP kann noch eröffnet und finanziert werden → SEP-IRA.
Ist Ihr Einkommen bescheiden oder unregelmäßig? Erwägen Sie ein SIMPLE IRA oder maximieren Sie einfach zuerst ein Roth IRA (~7.000 $).

Vergessen Sie nicht die IRA-Schicht darunter

Ein SEP oder Solo 401(k) nutzt nicht Ihren persönlichen IRA-Beitragsspielraum. In 2026 können Sie immer noch etwa 7.000 $ (8.000 $ wenn 50+) in ein Roth- oder Traditionelles IRA zusätzlich zu Ihrem Geschäftsplan einzahlen, vorbehaltlich Einkommensgrenzen. Viele Freelancer tun genau das: Solo 401(k) für den Großteil, plus ein Roth IRA (oder ein Backdoor Roth, wenn das Einkommen hoch ist) für steuerfreie Diversifizierung.

Praktische Einrichtungs-Checkliste

Besorgen Sie sich eine EIN (kostenlos vom IRS), falls Sie noch keine haben — die meisten Solo-401(k)-Anbieter verlangen sie.
Wählen Sie einen kostengünstigen Anbieter (Fidelity, Schwab, Vanguard, oder einen Roth-und-Darlehen-freundlichen Spezialisten). Achten Sie auf Plangebühren.
Eröffnen Sie das Konto vor der Frist — 31. Dez. für Solo-401(k)-Aufschübe, Abgabefrist für SEP.
Berechnen Sie Ihren Beitrag aus dem Nettogewinn, nicht dem Bruttoumsatz, nach der Anpassung um die Hälfte der SE-Steuer.
Automatisieren Sie vierteljährliche Überweisungen, damit ein einzelner Jahresend-Bargeldengpass Ihren Plan nicht sprengt.

Finden Sie heraus, wie viel überschüssiges Bargeld Ihr Satz tatsächlich für den Ruhestand übrig lässt, bevor Sie sich auf ein Beitragsziel festlegen — da zahlt sich ein schneller Zuteilungsdurchgang aus.

Rechnen Sie es durch

Sehen Sie, wie viel von jeder Rechnung Sie zur Altersvorsorge leiten können — nutzen Sie den Profit-First-Verteiler, um eine Sparscheibe herauszuschneiden, und prüfen Sie dann, ob Ihr Echtsatz sie deckt.

Profit-First-Verteiler → Echtsatz-Rechner →

Häufig gestellte Fragen

Was ist der beste Ruhestandsplan für Freelancer?: Für die meisten Einzelunternehmen ist das Solo 401(k) der beste Ruhestandsplan, weil es Ihnen erlaubt, sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber beizutragen, viel größere Beiträge bei niedrigeren Einkommensniveaus erlaubt, eine Roth-Option bietet, und Darlehen zulässt. Ein SEP-IRA ist die bessere Wahl, wenn Sie null Papierkram wollen, später möglicherweise Mitarbeiter einstellen, oder das Konto nach Jahresende finanzieren. Ein SIMPLE IRA eignet sich für sehr niedriges oder unregelmäßiges Einkommen.
Was ist der Unterschied zwischen einem SEP-IRA und einem Solo 401(k)?: Ein SEP-IRA erlaubt nur Arbeitgeberbeiträge (Gewinnbeteiligung) von bis zu 25% der Vergütung, während ein Solo 401(k) zusätzlich einen separaten Arbeitnehmeraufschub hinzufügt, sodass Sie bei moderatem Einkommen weit mehr beitragen können. Das Solo 401(k) bietet auch Roth-Beiträge, Nachholbeträge für Personen ab 50, und Darlehen, erfordert aber mehr Papierkram und einen separaten Plan für jeden W-2-Angestellten. Das SEP-IRA ist einfacher und kann bis zur Steuerabgabefrist eröffnet und finanziert werden.
Wie hoch sind die Beitragsgrenzen für das selbstständige 401(k) für 2026?: Für 2026 wird erwartet, dass die Arbeitnehmeraufschubgrenze für ein Solo 401(k) bei etwa 24.500 $ liegt (die 2025er-Zahl, inflationsindexiert), plus einen Arbeitgeber-Gewinnbeteiligungsbeitrag von bis zu 25% der Netto-Selbstständigenvergütung. Die kombinierte Arbeitnehmer-plus-Arbeitgeber-Obergrenze wird voraussichtlich bei etwa 72.000 $ liegen, oder etwa 80.000 $ für Personen ab 50 Jahren mit dem Nachholbetrag. Bestätigen Sie immer die endgültigen indexierten Zahlen auf IRS.gov, bevor Sie einzahlen.
Kann ich ein SEP-IRA und ein Solo 401(k) gleichzeitig haben?: Sie können technisch beide haben, aber die arbeitgeberseitigen Beiträge teilen sich eine einzige kombinierte Grenze, sodass die Eröffnung von zwei Plänen selten mehr Beiträge ermöglicht. Die meisten Freelancer wählen einen. Wenn Sie bereits ein SEP-IRA finanziert haben und die höheren Beiträge eines Solo 401(k) wollen, ist es normalerweise sauberer, das SEP-Guthaben in das Solo 401(k) zu übertragen und künftig nur das Solo 401(k) zu nutzen.
Sollte ich ein Roth- oder traditionelles Ruhestandskonto für Selbstständige wählen?: Wählen Sie traditionell (vor Steuern), wenn Sie jetzt in einer hohen Steuerklasse sind und im Ruhestand eine niedrigere Klasse erwarten — Sie erhalten den Abzug heute. Wählen Sie Roth, wenn Sie höhere zukünftige Steuern erwarten, ein Jahr mit niedrigem Einkommen haben, oder steuerfreies Wachstum und keine erforderlichen Mindestausschüttungen wünschen. Ein Roth Solo 401(k) erlaubt Ihnen große Roth-Beiträge, die die niedrige Grenze und Einkommensobergrenzen eines Roth IRA sonst blockieren würden. Viele Freelancer teilen Beiträge zwischen beiden auf.
Wann ist die Frist, um einen Ruhestandsplan für Selbstständige zu eröffnen und zu finanzieren?: Ein SEP-IRA kann sowohl eröffnet als auch finanziert werden bis zu Ihrer Steuerabgabefrist einschließlich Verlängerungen (also so spät wie Oktober für einen Kalenderjahr-Einreicher, der verlängert). Ein Solo 401(k) muss bis zum 31. Dezember des Steuerjahres eingerichtet werden, um Arbeitnehmeraufschübe vorzunehmen, obwohl Arbeitgeberbeiträge und, unter SECURE 2.0, der Plan selbst in manchen Fällen bis zur Abgabefrist eingerichtet werden können. Bestätigen Sie das Timing mit Ihrem Plananbieter.

Dies sind allgemeine Informationen für 2026, keine Steuer-, Rechts-, oder Finanzberatung — Beitragsgrenzen sind indexiert und können sich ändern, also bestätigen Sie die Zahlen des laufenden Jahres und Ihre Berechtigung bei einem qualifizierten Berater oder IRS.gov, bevor Sie einzahlen.