Was können Freelancer steuerlich absetzen?

Freelancer können jede Ausgabe absetzen, die für das Geschäft üblich und notwendig ist: Heimbüro, ein Prozentsatz von Internet und Telefon, geschäftliches Kilometergeld oder tatsächliche Fahrzeugkosten, Software und Abonnements, Computer und Ausrüstung, professionelle Dienstleistungen (Buchhalter, Anwalt), Werbung und Website-Kosten, Bildung, Geschäftsreisen und 50 % der Geschäftsessen, Krankenversicherungsprämien, Altersvorsorgebeiträge, und die Arbeitgeberhälfte der Selbstständigensteuer. Der entscheidende Test ist, dass die Kosten direkt mit der Erzielung Ihres Freelance-Einkommens verbunden sind und Sie darüber Aufzeichnungen führen.

Kann ich mein Heimbüro absetzen, wenn ich zur Miete wohne?

Ja. Mieter qualifizieren sich für den Heimbüro-Abzug genau wie Eigentümer. Sie können die vereinfachte Methode (5 $ pro Quadratfuß dedizierter Bürofläche, bis zu 300 Quadratfuß, maximal 1.500 $) oder die reguläre Methode nutzen, mit der Sie diesen Prozentsatz Ihrer Miete, Nebenkosten, Mieterversicherung und Internet absetzen können. Der Raum muss regelmäßig und ausschließlich geschäftlich genutzt werden.

Wie viel von meinem Telefon und Internet kann ich absetzen?

Sie können den geschäftlichen Nutzungsanteil absetzen. Wenn Sie Ihr Telefon zu 60 % für Kundenarbeit und zu 40 % privat nutzen, setzen Sie 60 % der Rechnung ab. Die gleiche Logik gilt für das Heiminternet. Führen Sie eine vernünftige, konsistente Schätzung und seien Sie bereit, sie zu rechtfertigen; viele Freelancer liegen zwischen 40 % und 80 %, je nachdem, wie viel ihrer Arbeit online stattfindet.

Ist der Standard-Kilometersatz oder die tatsächliche Ausgabenmethode besser?

Der Standard-Kilometersatz (etwa 0,70 $ pro Geschäftsmeile für 2025 — bestätigen Sie den Wert für 2026 beim IRS) ist einfacher und gewinnt meist bei kraftstoffsparenden Autos mit hoher Fahrleistung. Die Methode der tatsächlichen Ausgaben (Abzug des geschäftlichen Nutzungsanteils von Benzin, Versicherung, Reparaturen, Abschreibung und Leasingzahlungen) gewinnt oft bei teuren oder wenig gefahrenen Fahrzeugen. Sie müssen in der Regel im ersten Jahr, in dem Sie ein Auto geschäftlich nutzen, die Standardmethode wählen, wenn Sie später wechseln möchten.

Kann ich die Krankenversicherung als Freelancer absetzen?

Wenn Sie selbstständig sind, keinen Anspruch auf einen Arbeitgeberplan haben (auch nicht über einen Ehepartner) und einen Nettogewinn erzielen, können Sie 100 % Ihrer Kranken-, Zahn- und qualifizierenden Pflegeversicherungsprämien für sich, Ihren Ehepartner und Angehörige absetzen. Es ist eine Anpassung oberhalb der Linie auf Schedule 1, sodass Sie sie auch ohne Einzelnachweise erhalten, aber sie darf den Nettogewinn Ihres Geschäfts nicht übersteigen.

Brauche ich für jeden Abzug Belege?

Sie brauchen Unterlagen, die Betrag, Datum und geschäftlichen Zweck jeder Ausgabe belegen. Bank- und Kartenauszüge helfen, aber das IRS kann Belege verlangen, besonders für Reisen, Mahlzeiten und größere Anschaffungen. Bewahren Sie digitale Kopien mindestens drei Jahre auf (sechs, wenn Sie Einkommen um mehr als 25 % zu niedrig angeben). Eine einfache Buchhaltungsgewohnheit macht Abzüge verteidigungsfähig und zur Steuerzeit deutlich weniger stressig.

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30 Freelancer-Steuerabzüge, Die Sie Wahrscheinlich Verpassen

Jeder Dollar, den Sie legitim absetzen, wird mit Ihrem vollen Satz aus Selbstständigensteuer + Einkommensteuer besteuert — Abzüge sind für Freelancer daher mehr wert als für fast jeden anderen. Hier ist die vollständige Checkliste.

Von Youssef Amaador, Gründer von AMAADOR Corporation · Inhalt geprüft: Juni 2026

Wenn Sie in den USA freiberuflich arbeiten, zahlen Sie keine Steuer auf das, was Sie verdienen — Sie zahlen Steuer auf Ihren Nettogewinn (Einkommen minus Ausgaben). Diese eine Tatsache ist der Grund, warum Abzüge so sehr zählen. Als Selbstständiger schulden Sie etwa 15,3 % Selbstständigensteuer (Sozialversicherung + Medicare) auf den Nettogewinn zusätzlich zur normalen Einkommensteuer. Wenn Sie also in der 22 %-Bundessteuerklasse sind, kann eine legitime Betriebsausgabe von 1.000 $ Ihnen etwa 300–370 $ sparen, sobald man SE-Steuer, Bundeseinkommensteuer und Landessteuer berücksichtigt. Ein W-2-Angestellter, der denselben Abzug verfolgt, würde oft nichts bekommen.

Der IRS-Standard ist einfach zu formulieren und leicht anzuwenden: Eine Ausgabe ist absetzbar, wenn sie üblich (gängig in Ihrer Branche) und notwendig (hilfreich und angemessen für Ihr Geschäft) ist. Nachfolgend die nach Kategorien geordnete Checkliste für 2026, mit den Absetzmöglichkeiten, die Freelancer am häufigsten liegen lassen.

Die großen Drei: Heimbüro, Fahrzeug und Krankenversicherung

1. Heimbüro-Abzug

Wenn Sie einen Teil Ihres Zuhauses regelmäßig und ausschließlich geschäftlich nutzen, können Sie ihn absetzen — und ja, auch Mieter qualifizieren sich. Zwei Methoden:

Vereinfachte Methode: 5 $ pro Quadratfuß Bürofläche, bis zu 300 Quadratfuß, gedeckelt bei 1.500 $. Keine Belege nachzuverfolgen.
Reguläre Methode: Berechnen Sie Ihr Büro als Prozentsatz der Quadratmeterzahl Ihres Zuhauses, ziehen Sie dann diesen Anteil von Miete, Hypothekenzinsen, Nebenkosten, Mieter-/Eigentümerversicherung und Reparaturen ab. Mehr Papierkram, meist ein größerer Abzug.

„Ausschließlich" ist streng: Ein Schreibtisch in der Ecke eines Raums, in dem Sie auch wohnen, besteht den Test technisch nicht, obwohl die Quadratmeterzahl dieser Ecke trotzdem zählen kann, wenn sie nur für die Arbeit genutzt wird.

2. Fahrzeug und Kilometergeld

Fahrten zu Kunden, zur Post, zu Networking-Events oder für Materialeinkäufe sind absetzbar. Wählen Sie eine Methode pro Fahrzeug:

Standard-Kilometersatz — etwa 0,70 $ pro Geschäftsmeile für 2025 (bestätigen Sie den Satz für 2026 beim IRS, da er sich jährlich ändert). Multiplizieren Sie Geschäftsmeilen mit dem Satz. Am einfachsten und ideal für kraftstoffsparende Autos mit hoher Fahrleistung.
Methode der tatsächlichen Ausgaben — setzen Sie den geschäftlichen Nutzungsanteil von Benzin, Versicherung, Reparaturen, Zulassung, Abschreibung und Leasingzahlungen ab. Oft besser für teure oder wenig gefahrene Fahrzeuge.

In jedem Fall führen Sie ein Fahrtenbuch (Datum, Meilen, Zweck). Apps oder eine einfache Tabelle sind in Ordnung. Der Weg von zu Hause zu einem regelmäßigen Arbeitsplatz ist nicht absetzbar — aber wenn Ihr Heimbüro Ihr Hauptgeschäftssitz ist, sind Fahrten von dort zu Kunden meist absetzbar.

3. Krankenversicherung für Selbstständige

Wenn Sie keinen Anspruch auf einen Arbeitgeberplan haben (Ihren eigenen oder den eines Ehepartners) und einen Nettogewinn erzielen, können Sie 100 % der Prämien für Kranken-, Zahn- und qualifizierende Pflegeversicherung absetzen — für sich, Ihren Ehepartner und Angehörige. Es ist eine Anpassung oberhalb der Linie, sodass Sie sie auch ohne Einzelnachweise erhalten.

Büro, Ausrüstung & Software

4. Computer, Monitore, Telefone, Kameras, Werkzeuge — oft im Kaufjahr voll absetzbar über Section 179 oder Bonusabschreibung.
5. Büromöbel — Schreibtisch, Stuhl, Regale, ein Stehpult.
6. Software- & SaaS-Abonnements — Design-Tools, Buchhaltungssoftware, Projektmanagement, KI-Assistenten, Cloud-Speicher, Passwort-Manager.
7. Website & Hosting — Domain, Hosting, Themes, Plugins, Ihre Portfolio-Website.
8. Büromaterial — Papier, Tinte, Notizbücher, Versandmaterial.
9. Ein Anteil von Telefon & Internet — setzen Sie den geschäftlichen Nutzungsanteil ab (üblicherweise 40–80 %).

Marketing, Kunden & professionelle Kosten

10. Werbung — Social-Media-Anzeigen, Google Ads, Sponsoring, Visitenkarten, gedruckte Materialien.
11. Job-Plattform- & Zahlungsgebühren — Upwork/Fiverr-Servicegebühren, Stripe, PayPal, und Bank-/Händler-Verarbeitungsgebühren.
12. Subunternehmer & Freelancer, die Sie beauftragen — voll absetzbar (reichen Sie ein 1099-NEC für jeden ein, dem Sie 600 $+ zahlen).
13. Professionelle Dienstleistungen — Ihr Buchhalter, Buchführer, Steuerberater (der geschäftliche Anteil), und Ihr Unternehmensanwalt.
14. Betriebsversicherung — Berufshaftpflicht/E&O, allgemeine Haftpflicht, Cyber.
15. Kundengeschenke — absetzbar bis zu 25 $ pro Empfänger und Jahr.
16. Bank- & Zinskosten — Gebühren für Geschäftskonten, Zinsen auf Geschäftskreditkarten, und Zinsen für einen Geschäftskredit.

Bildung, Reisen & Mahlzeiten

17. Kurse, Bücher und Zertifizierungen, die Fähigkeiten in Ihrem aktuellen Bereich erhalten oder verbessern (das Erlernen eines völlig neuen Berufs qualifiziert sich in der Regel nicht).
18. Branchenkonferenzen & Workshops — Anmeldung plus zugehörige Reisen.
19. Berufsverbandsmitgliedschaften & Fachzeitschriften-Abonnements.
20. Geschäftsreisen — Flüge, Unterkunft, Bodentransport, Gepäck und Trinkgelder auf Reisen, die überwiegend geschäftlich sind.
21. Geschäftsessen — in der Regel zu 50 % absetzbar, wenn Sie geschäftliche Angelegenheiten mit einem Kunden besprechen oder auf einer Geschäftsreise essen.
22. Coworking-Space — Tagespässe oder Monatsmitgliedschaften.

Altersvorsorge, Steuern & die oft übersehenen Absetzmöglichkeiten

Dies sind die am häufigsten übersehenen — und einige der wertvollsten:

23. Altersvorsorgebeiträge — ein SEP-IRA oder Solo 401(k) lässt Sie einen großen Teil des Nettogewinns vorsteuerlich schützen. Ein Solo 401(k) kann Arbeitnehmer- + Arbeitgeberbeiträge für eine hohe Gesamtsumme kombinieren (prüfen Sie die aktuellen Jahresgrenzen).
24. Die Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer — das IRS erlaubt Ihnen, die „Arbeitgeber"-Hälfte (etwa 7,65 % Äquivalent) als Einkommensanpassung abzuziehen, automatisch auf Schedule SE/Schedule 1.
25. Qualified Business Income (QBI)-Abzug — viele Freelancer können bis zu 20 % des qualifizierten Nettogeschäftseinkommens absetzen, vorbehaltlich Einkommensschwellen und Regeln nach Geschäftsart.
26. HSA-Beiträge — wenn Sie einen qualifizierenden Hochselbstbehalt-Krankenplan haben, sind HSA-Beiträge absetzbar (und dreifach steuerbegünstigt).
27. Gründungskosten — bis zu 5.000 $ an Kosten vor dem offiziellen Start, mit dem Rest amortisiert.
28. Staatliche & lokale Gewerbelizenzen, Genehmigungen und Registrierungsgebühren.
29. Fortlaufende Software-/Ausrüstungsabschreibung auf größere Vermögenswerte, die Sie nicht auf einmal abgesetzt haben.
30. Uneinbringliche Forderungen & Rückerstattungen — in begrenzten Fällen, und eine halb vergessene: ein Anteil des Umzugs eines Heimbüros oder Reparaturen speziell für den Büroraum.

Was sich das summieren kann

Hier ist ein realistischer Überblick für einen Freelancer mit 80.000 $ Bruttoeinkommen, der zeigt, wie ein Stapel üblicher Abzüge den steuerpflichtigen Gewinn verändert:

Abzug	Beispielbetrag
Heimbüro (reguläre Methode)	2.400 $
Geschäftliches Kilometergeld (5.000 mi × ~0,70 $)	3.500 $
Software & Abonnements	1.800 $
Telefon + Internet (geschäftlicher Anteil)	900 $
Krankenversicherungsprämien	6.000 $
SEP-IRA / Solo 401(k)	10.000 $
Hälfte der SE-Steuer (automatisch)	~4.800 $
Ungefähre Verringerung des zu versteuernden Einkommens	~29.400 $

Bei einem kombinierten effektiven Satz von etwa 30 % (Einkommen + SE + Bundesland) sind das ungefähr 8.000–9.000 $ Ersparnis — nicht durch Schlupflöcher, sondern einfach durch das Geltendmachen dessen, worauf Sie Anspruch haben.

Wie Sie das alles tatsächlich erfassen

Trennen Sie Ihr Geld. Eröffnen Sie ein dediziertes Geschäftskonto und eine Geschäftskarte. Das allein macht die meisten Ausgaben nachverfolgbar.
Verfolgen Sie laufend. Erfassen Sie Ausgaben monatlich, nicht am Vorabend der Steuererklärung. Bewahren Sie digitale Belege mindestens drei Jahre auf.
Schätzen Sie geschäftliche Nutzungsanteile ehrlich für gemischt genutzte Posten (Telefon, Internet, Auto) und notieren Sie Ihre Begründung.
Legen Sie ~25–30 % des Gewinns für Steuern zurück und zahlen Sie vierteljährliche Vorauszahlungen, damit Abzüge nicht zu einer Überraschungsrechnung werden.

Die Freelancer, die die niedrigsten Steuern zahlen, sind nicht diejenigen mit geheimen Tricks — es sind diejenigen mit sauberen Aufzeichnungen, die jede übliche, notwendige Ausgabe geltend machen und vor dem 31. Dezember ein Altersvorsorgekonto finanzieren.

Testen Sie den kostenlosen Rechner

Nicht sicher, wie viel Ihre Fahrt- oder gemischt genutzten Ausgaben wert sind? Rechnen Sie es in Sekunden durch — nutzen Sie dann den Finder für absetzbare Ausgaben, um Abzüge zu entdecken, die Sie möglicherweise verpassen.

Kilometergeld-Abzugsrechner → Finder für absetzbare Ausgaben →

Häufig gestellte Fragen

Was können Freelancer steuerlich absetzen?: Freelancer können jede Ausgabe absetzen, die für das Geschäft üblich und notwendig ist: Heimbüro, ein Prozentsatz von Internet und Telefon, geschäftliches Kilometergeld oder tatsächliche Fahrzeugkosten, Software und Abonnements, Computer und Ausrüstung, professionelle Dienstleistungen (Buchhalter, Anwalt), Werbung und Website-Kosten, Bildung, Geschäftsreisen und 50 % der Geschäftsessen, Krankenversicherungsprämien, Altersvorsorgebeiträge, und die Arbeitgeberhälfte der Selbstständigensteuer. Der entscheidende Test ist, dass die Kosten direkt mit der Erzielung Ihres Freelance-Einkommens verbunden sind und Sie darüber Aufzeichnungen führen.
Kann ich mein Heimbüro absetzen, wenn ich zur Miete wohne?: Ja. Mieter qualifizieren sich für den Heimbüro-Abzug genau wie Eigentümer. Sie können die vereinfachte Methode (5 $ pro Quadratfuß dedizierter Bürofläche, bis zu 300 Quadratfuß, maximal 1.500 $) oder die reguläre Methode nutzen, mit der Sie diesen Prozentsatz Ihrer Miete, Nebenkosten, Mieterversicherung und Internet absetzen können. Der Raum muss regelmäßig und ausschließlich geschäftlich genutzt werden.
Wie viel von meinem Telefon und Internet kann ich absetzen?: Sie können den geschäftlichen Nutzungsanteil absetzen. Wenn Sie Ihr Telefon zu 60 % für Kundenarbeit und zu 40 % privat nutzen, setzen Sie 60 % der Rechnung ab. Die gleiche Logik gilt für das Heiminternet. Führen Sie eine vernünftige, konsistente Schätzung und seien Sie bereit, sie zu rechtfertigen; viele Freelancer liegen zwischen 40 % und 80 %, je nachdem, wie viel ihrer Arbeit online stattfindet.
Ist der Standard-Kilometersatz oder die tatsächliche Ausgabenmethode besser?: Der Standard-Kilometersatz (etwa 0,70 $ pro Geschäftsmeile für 2025 — bestätigen Sie den Wert für 2026 beim IRS) ist einfacher und gewinnt meist bei kraftstoffsparenden Autos mit hoher Fahrleistung. Die Methode der tatsächlichen Ausgaben (Abzug des geschäftlichen Nutzungsanteils von Benzin, Versicherung, Reparaturen, Abschreibung und Leasingzahlungen) gewinnt oft bei teuren oder wenig gefahrenen Fahrzeugen. Sie müssen in der Regel im ersten Jahr, in dem Sie ein Auto geschäftlich nutzen, die Standardmethode wählen, wenn Sie später wechseln möchten.
Kann ich die Krankenversicherung als Freelancer absetzen?: Wenn Sie selbstständig sind, keinen Anspruch auf einen Arbeitgeberplan haben (auch nicht über einen Ehepartner) und einen Nettogewinn erzielen, können Sie 100 % Ihrer Kranken-, Zahn- und qualifizierenden Pflegeversicherungsprämien für sich, Ihren Ehepartner und Angehörige absetzen. Es ist eine Anpassung oberhalb der Linie auf Schedule 1, sodass Sie sie auch ohne Einzelnachweise erhalten, aber sie darf den Nettogewinn Ihres Geschäfts nicht übersteigen.
Brauche ich für jeden Abzug Belege?: Sie brauchen Unterlagen, die Betrag, Datum und geschäftlichen Zweck jeder Ausgabe belegen. Bank- und Kartenauszüge helfen, aber das IRS kann Belege verlangen, besonders für Reisen, Mahlzeiten und größere Anschaffungen. Bewahren Sie digitale Kopien mindestens drei Jahre auf (sechs, wenn Sie Einkommen um mehr als 25 % zu niedrig angeben). Eine einfache Buchhaltungsgewohnheit macht Abzüge verteidigungsfähig und zur Steuerzeit deutlich weniger stressig.

Dies sind allgemeine Informationen für 2026, keine Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung — Abzugsregeln, Sätze und Grenzen ändern sich jedes Jahr, bestätigen Sie daher Details mit einem qualifizierten Steuerfachmann oder dem IRS vor der Einreichung.